湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
证券代码：002125 证券简称：湘潭电化
湘潭电化科技股份有限公司
（湖南省湘潭市雨湖区鹤岭镇）
向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
（二次更正稿）
二〇二四年十二月
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
目 录
一、本次刊行相宜《上市公司证券刊行注册管束办法》向不特定对象刊行证券条件的
（三）公司控股股东、董事、高档管束东谈主员对公司填补呈报措施大要得到切实履行作出
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
刊行东谈主声明
记录、误导性述说或要紧遗漏，并对本预案内容的真正性、准确性、齐全性承担个别和
连带的法律包袱。
司自行谨慎；因本次向不特定对象刊行可诊疗公司债券引致的投资风险，由投资者自行
谨慎。
与之违犯的声明均属作假述说。
问。
相工作项的本质性判断、证据、批准或注册。本预案所述本次向不特定对象刊行可诊疗
公司债券相工作项的收效和完成尚待股东大会审议通过、取得深交所的同意审核意见以
及中国证监会作出的给以注册决定。
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蹙迫指示
会授权公司董事会在上述额度规模内细目。
股东实行优先配售，原股东有权毁灭配售权。向原股东优先配售的具体比例提请股东大
会授权董事会在刊行前笔据市集情况细目，并在本次刊行的刊行公告中给以袒露。
务数据和笔据清除报表口径财务数据策画的财务方针。本预案中部分总共数与各加数直
接相加之和在余数上有互异，均系由于四舍五入酿成。
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
释 义
除非文意另有所指，下列简称具有如下特定含义：
简称 特定含义
刊行东谈主/公司/湘潭电化/上市
指 湘潭电化科技股份有限公司
公司
本次刊行/本次刊行可转债/本 湘潭电化科技股份有限公司本次向不特定对象
指
次向不特定对象刊行可转债 刊行可诊疗公司债券的行动
股东大会 指 湘潭电化科技股份有限公司股东大会
董事会 指 湘潭电化科技股份有限公司董事会
监事会 指 湘潭电化科技股份有限公司监事会
《公司轨则》/公司轨则/轨则 指 《湘潭电化科技股份有限公司轨则》
湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象刊行
本预案 指
可诊疗公司债券预案（二次更正稿）
《可转债召募说明书》/召募 湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象刊行
指
说明书 可诊疗公司债券召募说明书
证监会/中国证监会 指 中国证券监督管束委员会
深交所 指 深圳证券走动所
陈诉期/最近三年一期 指 2021 年、2022 年、2023 年、2024 年 1-9 月
元、万元 指 东谈主民币元、万元
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
一、本次刊行相宜《上市公司证券刊行注册管束办法》向不特定对象
刊行证券条件的说明
笔据《中华东谈主民共和国公司法》《中华东谈主民共和国证券法》《上市公司证券刊行注
册管束办法》《可诊疗公司债券管束办法》等法律法例及法子性文献的轨则，经董事会
对公司实践情况及相工作项逐项自查和严慎论证，以为公司各项条件抖擞现行法律法例
和法子性文献中对于向不特定对象刊行可诊疗公司债券的有计划轨则，公司不是失信包袱
主体，具备向不特定对象刊行可诊疗公司债券的条件。
二、本次刊行概况
（一）本次刊行证券的种类及上市场所
本次刊行证券的种类为可诊疗为公司 A 股股票的可诊疗公司债券（以下简称“本次
可转债”）。该可诊疗公司债券及改日诊疗的公司 A 股股票将在深交所上市。
（二）刊行限制
笔据相干法律法例的轨则并勾通公司财务情景和投资磋磨，本次拟刊行可诊疗公司
债券召募资金总数不跨越东谈主民币 4.87 亿元（含本数），具体召募资金数额由公司股东
大会授权公司董事会（或由董事会授权的东谈主士）在上述额度规模内证据。
（三）票面金额和刊行价钱
本次可转债每张面值为东谈主民币 100 元，按面值刊行。
（四）债券期限
笔据相干法律法例的轨则，勾通本次刊行的刊行限制及公司改日的计议和财务情景
等情况，本次可转债的期限为自愿行之日起 6 年。
（五）债券利率
本次可转债的票面利率的细目神志及每一计息年度的最终利率水平，提请公司股东
大会授权公司董事会（或由董事会授权的东谈主士）在刊行前笔据国度政策、市集情景和公
司具体情况与保荐机构（主承销商）协商细目。
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（六）还本付息的期限和神志
本次可转债遴荐每年付息一次的付息神志，到期归赵通盘未转股的可转债本金和支
付终末一年利息。公司在可转债期满后五个责任日内办理完了偿还债券余额本息的事项。
计息年度的利息（以下简称“年利息”）指本次可转债捏有东谈主按捏有的本次可转债票
面总金额自本次可转债刊行首日起每满一年可享受确当期利息。
年利息的策画公式为：I=B×i；
B：指本次可转债捏有东谈主在计息年度（以下简称“畴前”或“每年”）付息债权登记日
捏有的本次可转债票面总金额；
i：指本次可转债畴前票面利率。
（1）本次可转债遴荐每年付息一次的付息神志，计息肇端日为本次可转债刊行首
日。
（2）付息日：每年的付息日为自本次可转债刊行首日起每满一年确当日。如该日
为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个走动日，顺延技能不另付息。每相邻的两个付
息日之间为一个计息年度。
转股年度有计划利息和股利的包摄等事项，由公司董事会笔据相干法律法例及深交所
的轨则细目。
（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一走动日，公司
将在每年付息日之后的五个走动日内支付畴前利息。在付息债权登记日前（包括付息债
权登记日）恳求诊疗成公司股票的本次可转债，公司不再向其捏有东谈主支付本计息年度及
以后计息年度的利息。
（4）本次可转债捏有东谈主所得到利息收入的应付税项由捏有东谈主承担。
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（七）转股期限
本次可转债转股期自本次可转债刊行收尾之日满六个月后的第一个走动日起至本
次可转债到期日止。可转债捏有东谈主对转股或者不转股有弃取权，并于转股的次日成为公
司股东。
（八）转股价钱的细目偏激调整
本次可转债的开动转股价钱不低于召募说明书公告日前二十个走动日公司股票交
易均价（若在该二十个走动日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前
走动日的走动价钱按历程相应除权、除息调整后的价钱策画）和前一个走动日公司股票
走动均价，具体开动转股价钱提请公司股东大会授权公司董事会（或由董事会授权的东谈主
士）在本次刊行前笔据市集情景与保荐机构（主承销商）协商细目。
前二十个走动日公司股票走动均价=前二十个走动日公司股票走动总数/该二十个
走动日公司股票走动总量；前一走动日公司股票走动均价=前一走动日公司股票走动总
额/该日公司股票走动总量。
在本次可转债刊行之后，当公司因派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因
本次可转债转股而增多的股本）、配股、派送现款股利等情况使公司股份发生变化时，
将按下述公式进行转股价钱的调整（保留少许点后两位，终末一位四舍五入）：
派送股票股利或转增股本：P1＝P0/(1＋n)；
增发新股或配股：P1＝(P0＋A×k)/(1＋k)；
上述两项同期进行：P1=(P0+A×k)/(1+n+k)；
派送现款股利：P1＝P0-D；
上述三项同期进行：P1＝(P0-D＋A×k)/(1＋n＋k)。
其中：P0 为调整前转股价，n 为送股或转增股本率，k 为增发新股或配股率，A 为
增发新股价或配股价，D 为每股派送现款股利，P1 为调整后转股价。
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当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将次序进行转股价钱调整，并在
深交所网站和相宜中国证监会轨则条件的信息袒露媒体（以下简称“相宜条件的信息披
露媒体”）上刊登董事会决议公告，并于公告中载明转股价钱调整日、调整办法及暂停
转股技能（如需）。当转股价钱调整日为本次可转债捏有东谈主转股恳求日或之后、诊疗股
票登记日之前，则该捏有东谈主的转股恳求按公司调整后的转股价钱推行。
当公司可能发生股份回购、清除、分立或任何其他情形使公司股份类别、数目和/或
股东权益发生变化从而可能影响本次可转债捏有东谈主的债职权益或转股繁衍权益时，公司
将视具体情况按照平允、平允、公允的原则以及充分保护本次可转债捏有东谈主权益的原则
调整转股价钱。有计划转股价钱调整内容及操作办法将依据那时国度有计划法律法例及证券
监管部门的相干轨则来制订。
（九）转股价钱的向下修正条件
在本次可转债存续技能，当公司股票在职意勾通三十个走动日中至少有十五个走动
日的收盘价低于当期转股价钱的 80%时，公司董事会有权提倡转股价钱向下修正有磋磨
并提交公司股东大会审议表决。若在前述三十个走动日内发生过转股价钱调整的情形，
则在转股价钱调整日前的走动日按调整前的转股价钱和收盘价策画，在转股价钱调整日
及之后的走动日按调整后的转股价钱和收盘价策画。
上述有磋磨须经出席会议的股东所捏表决权的三分之二以上通过方可实施。股东进行
表决时，捏有本次可转债的股东应当藏匿。修正后的转股价钱应不低于前项轨则的股东
大会召开日前二十个走动日公司股票走动均价和前一走动日公司股票走动均价，且不低
于最近一期经审计的每股净钞票值和股票面值。
如公司股东大会审议通过向下修正转股价钱，公司将在相宜条件的信息袒露媒体上
刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股技能（如需）等。从股
权登记日后的第一个走动日（即转股价钱修正日）起，入手规复转股恳求并推行修正后
的转股价钱。若转股价钱修正日为转股恳求日或之后，诊疗股份登记日之前，该类转股
恳求应按修正后的转股价钱推行。
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（十）转股股数的细目神志以及转股时不及一股金额的处理方法
本次刊行的可转债捏有东谈主在转股期内恳求转股时，转股数目的策画神志为：
Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。
其中：Q 指可转债捏有东谈主恳求转股的数目，V 指可转债捏有东谈主恳求转股的可转债票
面总金额；P 指恳求转股当日有用的转股价钱。
本次可转债捏有东谈主恳求诊疗成的股份须为整数股。转股时不及诊疗为一股的可转债
余额，公司将按照中国证监会、深交所等部门的有计划轨则，在可转债捏有东谈主转股当日后
的五个走动日内以现款兑付该不及诊疗为一股的本次可转债余额以及该余额对应确当
期应计利息。
（十一）赎回条件
在本次刊行的可转债期满后五个走动日内，公司将向可转债捏有东谈主赎回一齐未转股
的可转债，具体赎回价钱由股东大会授权董事会（或由董事会授权东谈主士）笔据刊行时市
场情况与保荐机构（主承销商）协商细目。
在本次刊行的可转债转股期内，当下述两种情形的自便一种出刻下，公司有权决定
按照债券面值加当期应计利息的价钱赎回一齐或部分未转股的可转债：
（1）在本次刊行的可转债转股期内，当公司股票在职何勾通三十个走动日中至少
有十五个走动日的收盘价钱不低于当期转股价钱的 130%（含 130%）；
（2）本次刊行的可转债未转股余额不及 3,000 万元（含）时。当期应计利息的策画
公式为：?? =B×i×t/365
其中：?? 指当期应计利息；B 指本次刊行的可转债捏有东谈主捏有的将赎回的可转债票
面总金额；i 指可转债畴前票面利率；t 指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度
赎回日止的实践日期天数（算头不算尾）。
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若在前述三十个走动日内发生过转股价钱调整的情形，则在调整前的走动日按调整
前的转股价钱和收盘价钱策画，调整日及之后的走动日按调整后的转股价钱和收盘价钱
策画。
（十二）回售条件
在本次刊行的可转债终末两个计息年度，若是公司股票在职何勾通三十个走动日的
收盘价钱低于当期转股价钱的 70%时，可转债捏有东谈主有权将其捏有的可转债一齐或部
分按债券面值加受骗期应计利息的价钱回售给公司。
若在上述走动日内发生过转股价钱因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不
包括因本次刊行的可转债转股而增多的股本）、配股以及派发现款股利等情况而调整的
情形，则在调整前的走动日按调整前的转股价钱和收盘价钱策画，在调整日及之后的交
易日按调整后的转股价钱和收盘价钱策画。若是出现转股价钱向下修正的情况，则上述
勾通三十个走动日须从转股价钱调整之后的第一个走动日起重新策画。
本次刊行的可转债终末两个计息年度，可转债捏有东谈主在每年回售条件初度抖擞后可
按上述商定条件愚弄回售权一次，若在初度抖擞回售条件而可转债捏有东谈主未在公司届时
公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再愚弄回售权，可转债捏有东谈主
不可屡次愚弄部分回售权。
若公司本次刊行的可转债召募资金投资技俩的实施情况与公司在可转债召募说明
书中的承诺情况比拟出现要紧变化，且笔据中国证监会或深交所的相干轨则被视作改造
召募资金用途，或被中国证监会或深交所认定为改造召募资金用途的，可转债捏有东谈主享
有一次回售的职权。可转债捏有东谈主有权将其捏有的可转债一齐或部分按债券面值加受骗
期应计利息价钱回售给公司。可转债捏有东谈主在附加回售条件抖擞后，不错在公司公告后
的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内作假施回售的，不可再愚弄附加
回售权。
公司将在回售条件抖擞后袒露回售公告，明确回售的技能、门径、价钱等内容，并
在回售期收尾后袒露回售结果公告。
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（十三）转股年度有计划股利的包摄
因本次刊行的可转债转股而增多的公司股票享有与原股票同等的权益，在股利披发
的股权登记日当日登记在册的通盘普通股股东（含因本次可转债转股形成的股东）均参
与当期股利分派，享有同等权益。
（十四）刊行神志及刊行对象
本次可转债的具体刊行神志由公司股东大会授权董事会（或由董事会授权东谈主士）与
保荐机构（主承销商）协商细目。本次可转债的刊行对象为捏有中国证券登记结算有限
包袱公司深圳分公司证券账户的当然东谈主、法东谈主、证券投资基金、相宜法律轨则的其他投
资者等（国度法律、法例不容者之外）。
（十五）向原股东配售的安排
本次刊行的可转债向公司原股东实行优先配售，原股东有权毁灭配售权。向原股东
优先配售的具体比例提请股东大会授权董事会（或由董事会转授权的东谈主士）笔据刊行时
具体情况与保荐机构（主承销商）协商细目，并在本次可转债的刊行公告中给以袒露。
原股东优先配售之外的余额和原股东毁灭优先配售后的部分遴荐网下对机构投资者发
售及/或通过深交所走动系统网上订价刊行相勾通的神志进行，余额由主承销商包销。
具体刊行神志由公司股东大会授权董事会（或由董事会授权的东谈主士）与保荐机构（主承
销商）在刊行前协商细目。
（十六）债券捏有东谈主会议相工作项
（1）债券捏有东谈主的职权
①依照法律、行政法例等相干轨则参与或交付代理东谈主参与债券捏有东谈主会议并愚弄表
决权；
②笔据商定条件将所捏有的可诊疗公司债券转为公司股票；
③笔据商定的条件愚弄回售权；
④依照法律、行政法例及《公司轨则》的轨则转让、赠与或质押其所捏有的可转债；
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⑤依照法律、《公司轨则》的轨则得到有计划信息；
⑥按商定的期限和神志要求公司偿付可诊疗公司债券本息；
⑦依照其所捏有的可诊疗公司债券数额享有商定利息；
⑧法律、行政法例及《公司轨则》所赋予的其当作公司债权东谈主的其他职权。
（2）债券捏有东谈主的义务
①盲从公司所刊行本次可转债条件的相干轨则；
②依其所认购的本次可转债数额交纳认购资金；
③盲从债券捏有东谈主会议形成的有用决议；
④除法律、法例轨则及《可转债召募说明书》商定之外，不得要求公司提前偿付本
次可转债的本金和利息；
⑤法律、行政法例及《公司轨则》轨则应当由本次可转债债券捏有东谈主承担的其他义
务。
（1）在本次可转债存续技能内，当出现以下情形之一时，应当召开债券捏有东谈主会
议：
①拟变更召募说明书的商定；
②公司未能按期支付本次可转债本息；
③公司发生减资（因职工捏股磋磨、股权引发或注重公司价值及股东权益所必须回
购股份导致的减资之外）、清除、分立、被托管、闭幕、恳求收歇或者照章进入收歇程
序；
④担保东谈主（如有）或担保物（如有）或者其他偿债保险措施（如有）发生要紧变化；
⑤拟修改债券捏有东谈主会议法律说明；
⑥拟变更债券受托管束东谈主或者受托管束契约的主要内容；
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⑦单独或总共捏有本次可转债未偿还债券面值总数 10%以上的债券捏有东谈主书面提
议召开债券捏有东谈主会议；
⑧公司管束层不可平素履行职责，导致公司债务归赵才调面对严重不细目性；
⑨公司提倡债务重组有磋磨的；
⑩发生其他对债券捏有东谈主权益有要紧本质影响的事项；
?法律、行政法例和法子性文献轨则应当由债券捏有东谈主会议作念出决议的其他事项。
（2）下列机构或东谈主士不错书面提议召开债券捏有东谈主会议：
①公司董事会；
②单独或总共捏有本次可转债未偿还债券面值总数 10%以上的债券捏有东谈主；
③债券受托管束东谈主；
④法律、法例、中国证监会、深交所轨则的其他机构或东谈主士。
（十七）本次召募资金用途
本次刊行的召募资金总数不跨越 48,700 万元（含本数），扣除刊行用度后将一齐用
于以下技俩：
单元：万元
总投资额（万 拟使用召募资金（万
序号 技俩
元） 元）
总共 48,710.17 48,700.00
在本次召募资金到位前，公司将笔据召募资金投资技俩实施进程的实践情况通过自
筹资金先行干与，并在召募资金到位后按摄影干法例轨则的门径给以置换。若是本次发
行召募资金扣除刊行用度后少于上述技俩召募资金拟干与的金额，召募资金不及部分由
公司以自筹资金责罚。在不改造本次召募资金投资技俩的前提下，公司董事会可笔据项
办法实践需求，对上述技俩的召募资金干与规矩和金额进行稳当调整。
公司主要从事电解二氧化锰、尖晶石型锰酸锂等锰系正极材料的研发、坐褥和销售，
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本次召募资金投向包括“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电板材料技俩”以及“补充流动资金”，
融资限制相宜公司需要，具有合感性，本次召募资金主要投向公司主业。
（十八）召募资金管束及存放
公司照旧制定了《召募资金使用管束办法》，本次刊行可转债的召募资金将存放于
公司董事会决定的召募资金专项账户中，具体开户事宜在刊行前由公司董事会（或由董
事会授权东谈主士）细目。
（十九）担保事项
本次刊行的可转债不提供担保。
（二十）评级事项
公司已遴聘中诚信海外信用评级有限包袱公司（以下简称“中诚信”）对本次可
转债进行了评级，笔据中诚信出具的信用评级陈诉，公司主体信用品级为“AA”，本
次可转债信用品级为“AA”。在本次刊行的可转债存续技能，中诚信将每年至少进行
一次追踪评级，并出具追踪评级陈诉。
（二十一）本次刊行有磋磨的有用期
公司本次向不特定对象刊行可转债有磋磨的有用期为十二个月，自愿行有磋磨经股东大
会审议通过之日起策画。
三、财务司帐信息及管束层参议与分析
（一）最近三年的钞票欠债表、利润表、现款流量表
湘潭电化 2021 年、2022 年和 2023 年财务陈诉照旧天健司帐师事务所（特等普通
结伙）审计，并分别出具了编号为天健审20222-170 号、天健审20232-249 号、天健
审〔2024〕2-293 号的尺度无保寄望见审计陈诉，2024 年 1-9 月财务报表未经审计。本
预案中，陈诉期指 2021 年度、2022 年度、2023 年度和 2024 年 1-9 月。
（1）清除钞票欠债表
单元：元
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技俩 2024 年 9 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动钞票：
货币资金 328,056,427.47 480,600,579.18 284,735,935.17 229,168,159.01
繁衍金融钞票
应收单子 7,346,743.73 16,856,083.26 2,549,940.63 8,771,826.82
应收账款 423,269,345.37 352,626,115.94 412,016,842.05 434,057,079.20
应收款项融资 92,027,106.33 182,526,821.85 255,096,916.30 77,784,901.26
预支款项 63,083,512.61 50,786,040.23 68,923,541.78 19,460,480.26
其他应收款 49,968,804.37 180,670,061.55 260,326,837.52 228,284,145.89
存货 365,651,239.19 375,453,379.27 645,855,574.87 572,327,550.62
合同钞票 2,189,605.94 4,185,186.88 17,980,748.47 17,228,834.07
其他流动钞票 48,600,025.51 46,535,251.05 43,803,597.90 47,493,959.33
流动钞票总共 1,380,192,810.52 1,690,239,519.21 1,991,289,934.69 1,634,576,936.46
非流动钞票：
恒久股权投资 729,351,362.71 716,320,763.90 483,710,872.09 299,128,003.61
其他权益器用投资 37,200,000.00 37,200,000.00 22,200,000.00 22,200,000.00
投资性房地产 12,437,361.53 12,978,116.36 13,699,122.80 14,420,129.24
固定钞票 2,087,557,550.90 2,080,590,134.94 2,105,128,917.54 1,757,139,646.74
在建工程 193,747,345.74 103,651,860.53 105,039,519.59 370,631,476.63
使用权钞票 14,281,016.05 15,020,008.64 21,202,596.23 21,791,704.02
无形钞票 316,189,771.00 272,175,071.79 267,566,566.50 218,850,323.17
恒久待摊用度 1,514,126.34 2,498,977.27 1,618,831.35 1,638,331.49
递延所得税钞票 51,287,590.09 50,087,643.08 44,942,926.92 35,009,755.57
其他非流动钞票 16,040,882.82 36,483,933.21 78,265,428.18 107,677,832.24
非流动钞票总共 3,459,607,007.18 3,327,006,509.72 3,143,374,781.20 2,848,487,202.71
钞票总共 4,839,799,817.70 5,017,246,028.93 5,134,664,715.89 4,483,064,139.17
流动欠债：
短期借钱 364,391,608.00 514,364,957.82 500,297,366.88 877,902,757.75
繁衍金融欠债 14,650.00
应付单子 22,000,000.00 3,480,000.00 157,732,039.88 64,801,200.00
应付账款 310,966,535.69 362,083,130.94 612,456,868.12 507,225,225.29
合同欠债 8,062,763.85 5,960,381.67 76,896,754.17 15,000,815.97
应付职工薪酬 34,099,025.00 41,473,088.78 42,397,140.02 30,379,090.29
应交税费 23,987,193.67 23,792,649.88 31,297,520.96 17,452,503.03
其他应付款 46,142,357.44 106,688,395.96 52,048,086.04 60,348,050.88
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 9 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
其中：应付利息 22,216,376.30 21,495,562.43 20,525,165.75 19,678,570.52
一年内到期的非流
动欠债
其他流动欠债 26,763,271.76 72,120,525.62 81,756,044.09 82,910,094.03
流动欠债总共 1,029,542,961.17 1,293,697,666.09 1,693,528,592.95 1,914,420,871.02
非流动欠债：
恒久借钱 718,173,550.00 768,226,777.12 897,092,583.69 404,849,297.95
租借欠债 15,602,916.10 15,946,731.16 21,898,790.75 21,880,137.26
恒久应付款 52,835,150.00 52,403,600.00 51,828,200.00 51,252,800.00
递延收益 46,001,248.53 49,164,770.76 42,984,838.74 40,834,736.66
非流动欠债总共 832,612,864.63 885,741,879.04 1,013,804,413.18 518,816,971.87
欠债总共 1,862,155,825.80 2,179,439,545.13 2,707,333,006.13 2,433,237,842.89
通盘者权益： - - -
股本 629,481,713.00 629,481,713.00 629,481,713.00 629,481,713.00
本钱公积 1,084,722,849.82 1,083,121,752.47 936,165,818.62 931,618,028.65
其他详尽收益 386,219.38 8,678.25 - -
专项储备 3,484,464.01 1,719,417.30 128,600.00 -
盈余公积 86,683,220.97 86,683,220.97 61,629,190.27 34,075,919.48
未分派利润 1,121,332,888.53 982,726,763.11 734,761,562.66 399,567,677.72
包摄于母公司通盘者
权益总共
少数股东权益 51,552,636.19 54,064,938.70 65,164,825.21 55,082,957.43
通盘者权益总共 2,977,643,991.90 2,837,806,483.80 2,427,331,709.76 2,049,826,296.28
欠债和通盘者权益总
计
（2）母公司钞票欠债表
单元：元
技俩 2024 年 9 月 30 日
日 日 日
流动钞票：
货币资金 146,004,381.24 333,738,361.60 187,930,054.64 149,926,690.49
应收单子 2,717,000.00 6,063,279.43 2,549,940.63 8,771,826.82
应收账款 334,929,057.29 282,146,672.02 315,739,533.68 274,070,977.48
应收款项融资 40,890,228.48 95,558,600.82 164,735,407.13 59,001,263.22
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 9 月 30 日
日 日 日
预支款项 19,341,351.42 17,991,152.96 18,605,347.68 15,110,384.45
其他应收款 301,990,213.06 329,137,898.78 619,242,746.72 579,099,831.92
存货 120,514,122.72 154,749,650.60 289,440,365.92 301,762,971.70
其他流动钞票 382,674.22 847,340.80 3,677,327.11 19,738,572.66
流动钞票总共 966,769,028.43 1,220,232,957.01 1,601,920,723.51 1,407,482,518.74
非流动钞票： -
恒久股权投资 1,630,022,276.61 1,616,491,677.80 1,363,281,785.99 1,008,247,754.40
其他权益器用
投资
投资性房地产 12,437,361.53 12,978,116.36 13,699,122.80 14,420,129.24
固定钞票 713,885,367.18 622,734,305.29 680,082,277.97 680,352,280.81
在建工程 5,809,149.05 9,924,162.03 5,840,644.01 22,013,613.79
使用权钞票 13,464,166.13 14,126,496.71 20,206,961.54 21,394,554.72
无形钞票 147,231,606.15 118,277,825.22 108,160,235.30 111,022,859.73
恒久待摊用度 117,360.64 465,103.45 775,831.57 1,203,996.11
递延所得税资
产
其他非流动资
产
非流动钞票总共 2,571,395,319.63 2,445,698,166.40 2,258,471,109.84 1,932,079,024.10
钞票总共 3,538,164,348.06 3,665,931,123.41 3,860,391,833.35 3,339,561,542.84
流动欠债：
短期借钱 41,031,869.44 240,147,545.83 460,462,197.43 776,005,682.76
应付单子 22,000,000.00 - 158,032,039.88 59,401,200.00
应付账款 135,354,310.37 136,185,895.33 303,566,816.11 121,558,590.20
合同欠债 2,290,898.91 2,303,567.51 4,910,116.65 10,914,279.46
应付职工薪酬 19,003,989.13 24,050,020.98 23,914,898.51 16,225,635.64
应交税费 12,420,721.32 2,838,430.48 15,533,802.61 1,071,459.51
其他应付款 213,479,414.07 157,980,726.98 17,892,871.44 24,313,814.94
一年内到期的
非流动欠债
其他流动欠债 20,000.00 23,351,139.78 52,493,945.17 59,922,857.17
流动欠债总共 631,767,500.52 718,574,794.41 1,146,485,687.64 1,304,204,028.76
非流动欠债： -
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 9 月 30 日
日 日 日
恒久借钱 450,912,933.66 516,521,452.78 596,629,329.86 165,235,509.03
租借欠债 14,854,189.36 15,217,209.55 21,086,298.08 21,632,075.70
恒久应付款 52,835,150.00 52,403,600.00 51,828,200.00 51,252,800.00
递延收益 32,211,896.47 34,247,725.63 34,148,722.27 31,210,756.11
递延所得税负
债
非流动欠债总共 551,229,286.73 618,805,105.20 704,107,667.45 269,746,258.08
欠债总共 1,182,996,787.25 1,337,379,899.61 1,850,593,355.09 1,573,950,286.84
通盘者权益： - - -
股本 629,481,713.00 629,481,713.00 629,481,713.00 629,481,713.00
本钱公积 1,124,734,864.62 1,123,133,767.27 976,177,833.42 976,177,833.42
其他详尽收益 386,219.38 8,678.25 - -
专项储备 1,664,779.80 688,800.08 128,600.00 -
盈余公积 86,683,220.97 86,683,220.97 61,629,190.27 34,075,919.48
未分派利润 512,216,763.04 488,555,044.23 342,381,141.57 125,875,790.10
通盘者权益总共 2,355,167,560.81 2,328,551,223.80 2,009,798,478.26 1,765,611,256.00
欠债和通盘者权
益总共
（1）清除利润表
单元：元
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、生意总收入 1,383,423,042.50 2,163,463,001.86 2,100,302,864.42 1,871,534,201.90
其中：生意收入 1,383,423,042.50 2,163,463,001.86 2,100,302,864.42 1,871,534,201.90
二、生意总成本 1,146,370,062.64 1,940,695,439.72 1,836,059,222.18 1,726,477,965.32
其中：生意成本 953,519,385.99 1,697,112,409.75 1,544,052,714.36 1,502,993,611.92
税金及附加 17,064,541.30 18,077,335.97 15,476,329.81 17,530,049.50
销售用度 9,577,693.27 13,613,494.83 12,836,136.42 11,041,925.48
管束用度 95,450,877.64 102,027,011.70 156,649,565.94 90,590,403.01
研发用度 46,730,439.18 63,180,137.47 58,710,463.75 32,391,222.88
财务用度 24,027,125.26 46,685,050.00 48,334,011.90 71,930,752.53
其中：利息用度 27,817,625.10 49,609,228.52 60,603,251.23 64,914,955.97
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
利息收入 3,815,708.67 1,901,155.99 1,509,217.16 1,031,772.02
加：其他收益 8,924,552.17 11,436,154.32 10,526,232.15 4,159,960.15
投资收益（损失
以“－”号填 30,809,317.13 103,596,891.56 251,705,555.39 104,214,304.92
列）
其中：春联营企
业和互助企业的 31,149,567.53 104,781,278.91 254,584,031.59 95,577,076.02
投资收益
信用减值损失
（损失以“-” 5,692,682.68 35,839,166.23 -78,976,436.67 -30,692,800.13
号填列）
钞票减值损失
（损失以“-” -5,753,942.74 -7,631,071.25 -13,346,934.35 -1,874,647.63
号填列）
钞票处置收益
（损失以“-” 19,405,928.74 -12,332.18 187,092,692.67
号填列）
三、生意利润
（损失以“－” 276,725,589.10 385,414,631.74 434,139,726.58 407,955,746.56
号填列）
加：生意外收入 1,952,485.24 2,692,180.11 243,206.27 4,749,981.95
减：生意外支拨 2,223,588.07 2,066,122.64 6,774,641.07 122,059,139.14
四、利润总数
（损失总数以 276,454,486.27 386,040,689.21 427,608,291.78 290,646,589.37
“－”号填列）
减：所得税费
用
五、净利润（净
损失以“－”号 241,659,804.72 340,253,718.25 403,508,899.13 254,644,558.70
填列）
（一）按计议捏
续性分类
润（净损失以 241,659,804.72 340,253,718.25 403,508,899.13 254,644,558.70
“－”号填列）
润（净损失以
“－”号填列）
（二）按通盘权
包摄分类
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
股东的净利润
六、其他详尽收
益的税后净额
七、详尽收益总
额
包摄于母公司所
有者的详尽收益 244,549,648.36 352,340,283.01 394,221,241.38 237,870,922.79
总数
包摄于少数股东
-2,512,302.51 -12,077,886.51 9,287,657.75 16,773,635.91
的详尽收益总数
八、每股收益
（一）基本每股
收益
（二）稀释每股
收益
（2）母公司利润表
单元：元
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、生意收入 1,002,662,728.40 1,291,421,413.69 1,392,525,050.33 1,266,687,629.86
减：生意成本 772,776,225.79 1,031,479,513.72 1,170,022,343.53 1,114,098,535.79
税金及附加 12,723,538.10 12,327,196.74 10,754,278.31 14,719,813.55
销售用度 2,373,938.08 4,075,983.18 4,050,586.24 4,760,395.59
管束用度 62,973,410.96 61,854,009.42 103,225,878.69 51,970,556.99
研发用度 22,474,948.76 31,428,332.47 24,657,596.78 15,927,456.50
财务用度 12,364,589.98 24,164,972.76 25,384,198.52 44,717,031.56
其中：利息用度 13,565,111.25 36,512,398.39 48,913,968.30 51,747,473.16
利息收入 1,157,918.36 11,179,333.46 13,706,210.28 17,396,046.85
加：其他收益 5,155,017.57 7,867,992.06 4,119,849.60 3,389,334.05
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：春联营企业和
互助企业的投资收益
信用减值损失（损失
-8,985,175.40 16,550,268.80 -21,311,109.41 -18,310,555.71
以“-”号填列）
钞票减值损失（损失 -75,855.62 -1,142,502.88 -348,412.77 -1,246,672.13
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
以“-”号填列）
钞票处置收益（损失
以“-”号填列）
二、生意利润（损失
以“－”号填列）
加：生意外收入 1,020,358.52 1,815,477.95 106,562.15 559,145.71
减：生意外支拨 1,115,499.24 821,837.06 6,162,532.16 120,133,459.31
三、利润总数（损失
总数以“－”号填 143,907,546.30 273,649,855.64 284,835,990.88 89,762,648.36
列）
减：所得税用度 14,679,845.68 23,109,548.67 9,303,282.97 -1,071,519.61
四、净利润（净损失
以“－”号填列）
（一）捏续计议净利
润（净损失以“－” 129,227,700.62 250,540,306.97 275,532,707.91 90,834,167.97
号填列）
（二）拒绝计议净利
润（净损失以“－”
号填列）
五、其他详尽收益的
税后净额
六、详尽收益总数 129,605,241.75 250,548,985.22 275,532,707.91 90,834,167.97
（1）清除现款流量表
单元：元
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、计议行动产生
的现款流量：
销售商品、提供
劳务收到的现款
收到的税费返还 6,978,713.10 1,324,073.14 2,307,970.90 312,342.49
收到其他与计议
行动有计划的现款
计议行动现款流入
小计
购买商品、接纳
劳务支付的现款
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
支付给职工以及
为职工支付的现款
支付的各项税费 138,061,328.75 153,517,569.60 120,829,052.54 64,400,235.18
支付其他与计议
行动有计划的现款
计议行动现款流出
小计
计议行动产生的现
金流量净额
二、投资行动产生
- - -
的现款流量：
取得投资收益收
到的现款
处置固定钞票、
无形钞票和其他长
期钞票收回的现款
净额
处置子公司偏激
他生意单元收到的 - - 24,382,544.62
现款净额
收到其他与投资
行动有计划的现款
投资行动现款流入
小计
购建固定钞票、
无形钞票和其他长 81,430,429.82 129,472,245.55 185,182,405.09 272,148,278.75
期钞票支付的现款
投资支付的现款 15,000,000.00 - 15,000,000.00
支付其他与投资
行动有计划的现款
投资行动现款流出
小计
投资行动产生的现
-61,116,700.40 93,409,328.37 -183,885,913.39 -257,110,356.56
金流量净额
三、筹资行动产生
- - -
的现款流量：
接纳投资收到的
现款
其中：子公司吸
收少数股东投资收 978,000.00 5,342,000.00 39,200,000.00
到的现款
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
取得借钱收到的
现款
收到其他与筹资
行动有计划的现款
筹资行动现款流入
小计
偿还债务支付的
现款
分派股利、利润
或偿付利息支付的 135,766,021.60 126,501,271.66 95,193,539.24 77,056,101.72
现款
支付其他与筹资
行动有计划的现款
筹资行动现款流出
小计
筹资行动产生的现
-349,235,221.14 -253,656,015.67 -62,919,778.87 181,617,270.50
金流量净额
四、汇率变动对现
金及现款等价物的 2,103,024.22 2,997,181.37 13,698,348.04 -4,953,890.12
影响
五、现款及现款等
-172,117,468.18 267,556,148.80 7,605,735.06 31,768,063.81
价物净增多额
加：期初现款及
现款等价物余额
六、期末现款及现
金等价物余额
（2）母公司现款流量表
单元：元
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
一、计议行动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收
到的现款
收到的税费返还 - - -
收到其他与计议行动有
关的现款
计议行动现款流入小计 797,254,209.18 1,373,929,707.04 1,154,888,161.79 936,339,092.42
购买商品、接纳劳务支
付的现款
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
支付给职工以及为职工
支付的现款
支付的各项税费 67,216,940.77 77,729,668.32 50,904,759.41 40,993,483.30
支付其他与计议行动有
关的现款
计议行动现款流出小计 361,459,742.10 969,041,980.30 956,675,857.74 798,633,938.37
计议行动产生的现款流
量净额
二、投资行动产生的现
- - -
金流量：
取得投资收益收到的现
金
处置固定钞票、无形资
产和其他恒久钞票收回 217,429.60 68,442,048.59 1,187,429.72 1,939,581.41
的现款净额
收到其他与投资行动有
关的现款
投资行动现款流入小计 20,315,036.80 306,666,207.59 85,662,055.26 20,883,714.27
购建固定钞票、无形资
产和其他恒久钞票支付 2,178,359.74 34,000,569.52 23,543,164.44 31,830,964.55
的现款
投资支付的现款 500,000.00 35,600,000.00 100,450,000.00 104,368,231.06
支付其他与投资行动有
关的现款
投资行动现款流出小计 2,678,359.74 99,600,569.52 244,945,749.70 172,088,380.00
投资行动产生的现款流
量净额
三、筹资行动产生的现
- - -
金流量：
接纳投资收到的现款 - - -
取得借钱收到的现款 391,000,000.00 880,000,000.00 1,619,950,000.00 1,179,000,000.00
收到其他与筹资行动有
关的现款
筹资行动现款流入小计 1,087,000,000.00 880,000,000.00 1,917,800,000.00 1,429,502,344.47
偿还债务支付的现款 601,900,000.00 1,159,050,000.00 1,628,960,000.00 1,068,440,000.00
分派股利、利润或偿付
利息支付的现款
支付其他与筹资行动有
关的现款
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
筹资行动现款流出小计 1,730,268,148.64 1,275,812,370.63 1,974,842,206.77 1,412,639,310.66
筹资行动产生的现款流
-643,268,148.64 -395,812,370.63 -57,042,206.77 16,863,033.81
量净额
四、汇率变动对现款及
现款等价物的影响
五、现款及现款等价物
-187,733,980.28 219,113,243.75 -5,523,559.73 -1,526,750.10
净增多额
加：期初现款及现款等
价物余额
六、期末现款及现款等
价物余额
（二）清除报表规模变化情况
并规模变化情况如下：
变动发生技能 称呼 变动情况 变更原因
靖西立劲新材料有限公司 增多 建树
湖南湘进电化有限公司 减少 强制清理
（三）最近三年的主要财务方针
加权平均净钞票收益 每股收益（元/股）
技俩 陈诉期
率（%） 基本 稀释
包摄于公司普通股股东 2023 年度 13.47 0.56 0.56
的净利润 2022 年度 18.12 0.63 0.63
扣除非等闲性损益后归 11.28 0.47 0.47
属公司普通股股东的净
利润
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
注 1：按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息袒露编报法律说明第 9 号——净钞票收益率和每
股收益的策画及袒露（2010 年更正）》（中国证券监督管束委员会公告20102 号）、《公开刊行
证券的公司信息袒露说明性公告第 1 号——非等闲性损益》（中国证券监督管束委员会公告
202365 号）要求策画的净钞票收益率和每股收益。
技俩 日/2024 年 1-9 31 日/2023 年 31 日/2022 年 31 日/2021 年
月 度 度 度
流动比率（倍） 1.34 1.31 1.18 0.85
速动比率（倍） 0.99 1.02 0.79 0.55
钞票欠债率（清除） 38.48% 43.44% 52.73% 54.28%
钞票欠债率（母公司） 33.44% 36.48% 47.94% 47.13%
应收账款盘活率（次/
年）
存货盘活率（次/年） 3.36 3.25 2.51 2.72
包摄于刊行东谈主股东的净
利润（万元）
包摄于刊行东谈主股东扣除
非等闲性损益后的净利 22,941.94 29,497.34 39,563.72 19,534.03
润（万元）
利息保险倍数（倍） 10.71 8.77 7.45 5.10
每股计议行动现款流量
（元/股）
每股净现款流量（元/
-0.36 0.43 0.01 0.05
股）
注：2024 年 1-9 月营运才调方针照旧年化处理；上述方针，若无特地说明，均以清除财务报
表口径策画上述财务方针，策画公式如下：
行东谈主股东的非等闲性损益净额
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（四）管束层参议与分析
陈诉期内，公司钞票的组成情况如下：
单元：万元
技俩 占比 占比 占比 占比
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
货币资金 32,805.64 6.78 48,060.06 9.58 28,473.59 5.55 22,916.82 5.11
应收单子 734.67 0.15 1,685.61 0.34 254.99 0.05 877.18 0.20
应收账款 42,326.93 8.75 35,262.61 7.03 41,201.68 8.02 43,405.71 9.68
应收款项融资 9,202.71 1.90 18,252.68 3.64 25,509.69 4.97 7,778.49 1.74
预支款项 6,308.35 1.30 5,078.60 1.01 6,892.35 1.34 1,946.05 0.43
其他应收款 4,996.88 1.03 18,067.01 3.60 26,032.68 5.07 22,828.41 5.09
存货 36,565.12 7.56 37,545.34 7.48 64,585.56 12.58 57,232.76 12.77
合同钞票 218.96 0.05 418.52 0.08 1,798.07 0.35 1,722.88 0.38
其他流动钞票 4,860.00 1.00 4,653.53 0.93 4,380.36 0.85 4,749.40 1.06
流动钞票总共 138,019.28 28.52 169,023.95 33.69 199,128.99 38.78 163,457.69 36.46
恒久股权投资 72,935.14 15.07 71,632.08 14.28 48,371.09 9.42 29,912.80 6.67
其他权益器用投资 3,720.00 0.77 3,720.00 0.74 2,220.00 0.43 2,220.00 0.50
投资性房地产 1,243.74 0.26 1,297.81 0.26 1,369.91 0.27 1,442.01 0.32
固定钞票 208,755.76 43.13 208,059.01 41.47 210,512.89 41.00 175,713.96 39.20
在建工程 19,374.73 4.00 10,365.19 2.07 10,503.95 2.05 37,063.15 8.27
使用权钞票 1,428.10 0.30 1,502.00 0.30 2,120.26 0.41 2,179.17 0.49
无形钞票 31,618.98 6.53 27,217.51 5.42 26,756.66 5.21 21,885.03 4.88
恒久待摊用度 151.41 0.03 249.90 0.05 161.88 0.03 163.83 0.04
递延所得税钞票 5,128.76 1.06 5,008.76 1.00 4,494.29 0.88 3,500.98 0.78
其他非流动钞票 1,604.09 0.33 3,648.39 0.73 7,826.54 1.52 10,767.78 2.40
非流动钞票总共 345,960.70 71.48 332,700.65 66.31 314,337.48 61.22 284,848.72 63.54
钞票总共 483,979.98 100.00 501,724.60 100.00 513,466.47 100.00 448,306.41 100.00
公司本人计议限制稳健增长，陈诉期内钞票总数分别为 448,306.41 万元、513,466.47
万元、501,724.60 万元及 483,979.98 万元。
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
公司主要从事二氧化锰、电板材料和其他动力新材料的有计划、开发、坐褥和销售，
非流动钞票占钞票结构的比重较大。陈诉期各期末，公司非流动钞票占钞票总数的比例
分别为 63.54%、61.22%、66.31%和 71.48%，而非流动钞票以固定钞票为主，陈诉期各
期，固定钞票占钞票总数的比例分别为 39.20%、41.00%、41.47%和 43.13%。
陈诉期各期末，公司流动钞票占钞票总数的比重分别为 36.46%、38.78%、33.69%
和 28.52%。流动钞票主要包括货币资金、应收账款、应收账款融资及存货。
陈诉期内，公司欠债的组成情况如下：
单元：万元
日 日 日
技俩
占比 占比 占比 占比
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
短期借钱 36,439.16 19.57 51,436.50 23.60 50,029.74 18.48 87,790.28 36.08
繁衍金融欠债 1.47 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00
应付单子 2,200.00 1.18 348.00 0.16 15,773.20 5.83 6,480.12 2.66
应付账款 31,096.65 16.70 36,208.31 16.61 61,245.69 22.62 50,722.52 20.85
合同欠债 806.28 0.43 596.04 0.27 7,689.68 2.84 1,500.08 0.62
应付职工薪酬 3,409.90 1.83 4,147.31 1.90 4,239.71 1.57 3,037.91 1.25
应交税费 2,398.72 1.29 2,379.26 1.09 3,129.75 1.16 1,745.25 0.72
其他应付款 4,614.24 2.48 10,668.84 4.90 5,204.81 1.92 6,034.81 2.48
其中：应付利息 2,221.64 1.19 2,149.56 0.99 2,052.52 0.76 1,967.86 0.81
一年内到期的非流
动欠债
其他流动欠债 2,676.33 1.44 7,212.05 3.31 8,175.60 3.02 8,291.01 3.41
流动欠债总共 102,954.30 55.29 129,369.77 59.36 169,352.86 62.55 191,442.09 78.68
恒久借钱 71,817.36 38.57 76,822.68 35.25 89,709.26 33.14 40,484.93 16.64
租借欠债 1,560.29 0.84 1,594.67 0.73 2,189.88 0.81 2,188.01 0.90
恒久应付款 5,283.52 2.84 5,240.36 2.40 5,182.82 1.91 5,125.28 2.11
递延收益 4,600.12 2.47 4,916.48 2.26 4,298.48 1.59 4,083.47 1.68
非流动欠债总共 83,261.29 44.71 88,574.19 40.64 101,380.44 37.45 51,881.70 21.32
欠债总共 186,215.58 100.00 217,943.95 100.00 270,733.30 100.00 243,323.78 100.00
陈诉期各期末，公司的欠债总数分别为 243,323.78 万元、270,733.30 万元、217,943.95
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
万元和 186,215.58 万元，跟着公司捏续盈利以及工程技俩的完工，公司应付账款余额相
应的减少以及银行借钱限制的下落，公司欠债限制呈现下落的趋势。
从公司欠债结构来看，公司主要的欠债为流动欠债。陈诉期各期末，公司流动欠债
占欠债总数的比例分别为 78.68%、62.55%、59.36%和 55.29%。公司的流动欠债以短期
借钱、应付单子、应付账款偏激他应付款为主，非流动负借主要为恒久借钱和恒久应付
款。
陈诉期内，公司主要偿债才调方针如下：
技俩
日 日 日 日
钞票欠债率（清除报
表）
流动比率 1.34 1.31 1.18 0.85
速动比率 0.99 1.02 0.79 0.55
陈诉期各期末，公司清除钞票欠债率分别为 54.28%、52.73%、43.44%和 38.48%，
偿债才调保捏了较高水平。公司流动比率分别为 0.85、1.18、1.31 和 1.34，速动比率分
别为 0.55、0.79、1.02 和 0.99。公司流动比率和速动比率逐年增多，短期偿债才调有所
提高。从举座上看，公司偿债才调呈现冉冉增强趋势。
陈诉期内，公司主要营运才调方针如下：
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
应收账款盘活率（次） 3.96 4.66 4.23 4.60
存货盘活率（次） 3.36 3.25 2.51 2.72
总钞票盘活率（次） 0.37 0.43 0.44 0.46
注：2024 年 1-9 月营运才调方针照旧年化处理。
陈诉期各期，公司应收账款盘活率分别为 4.60 次、4.23 次、4.66 次和 3.96 次，存
货盘活率分别为 2.72 次、2.51 次、3.25 次和 3.36 次，总钞票盘活率分别为 0.46 次、0.44
次、0.44 次、0.43 次和 0.37 次。
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
陈诉期内，公司利润表主要财务方针如下：
单元：万元
技俩 2024 年 1-9 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
生意收入 138,342.30 216,346.30 210,030.29 187,153.42
生意成本 95,351.94 169,711.24 154,405.27 150,299.36
生意利润 27,672.56 38,541.46 43,413.97 40,795.57
利润总数 27,645.45 38,604.07 42,760.83 29,064.66
净利润 24,165.98 34,025.37 40,350.89 25,464.46
包摄于上市公司股东的净利润 24,417.21 35,233.16 39,422.12 23,787.09
包摄于上市公司股东的扣除非等闲
性损益的净利润
公司围绕发展政策，显著定位，统筹部署，聚焦锰系电板材料和浑水处理两大主业，
坚捏以市集为导向，以客户为中心，坐褥计议取得新成效，锰系电板材料业务盈利才调
普及，浑水处理业务稳健运行，产业布局有序鼓动。陈诉期各期末，公司生意收入分别
为 187,153.42 万元、210,030.29 万元、216,346.30 万元和 138,342.30 万元。
陈诉期内，公司盈利才调较强，净利润分别为 25,464.46 万元、40,350.89 万元、
四、本次刊行的召募资金用途
本次拟刊行的可转债召募资金总数不跨越东谈主民币48,700.00万元（含48,700.00万元），
扣除刊行用度后召募资金净额将用于投资以下技俩：
总投资额（万 拟使用召募资金（万
序号 技俩
元） 元）
总共 48,710.17 48,700.00
在本次召募资金到位前，公司将笔据召募资金投资技俩实施进程的实践情况通过自
筹资金先行干与，并在召募资金到位后按摄影干法例轨则的门径给以置换。若是本次发
行召募资金扣除刊行用度后少于上述技俩召募资金拟干与的金额，召募资金不及部分由
公司以自筹资金责罚。在不改造本次召募资金投资技俩的前提下，公司董事会可笔据项
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办法实践需求，对上述技俩的召募资金干与规矩和金额进行稳当调整。
公司主要从事电解二氧化锰、尖晶石型锰酸锂等锰系正极材料的研发、坐褥和销售，
本次召募资金投向包括“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电板材料技俩”以及“补充流动资金”，
融资限制相宜公司需要，具有合感性，本次召募资金主要投向公司主业。
五、对于股利分派政策及现款分成情况的说明
（一）公司现行利润分派政策
公司现行有用的《公司轨则》对公司利润分派政策进行了明确的轨则，主要内容如
下：
一、公司分成政策为：
公司选择现款、股票或者现款与股票相勾通的神志分派股利，并优先进行现款分成
的利润分派神志。
公司不错笔据年度或者半年度的盈利情况和现款流情况，在保证公司股本限制和股
权结构合理的前提下，进行股票股利分成。
在公司收尾盈利,且现款流抖擞捏续计议和长久发展的前提下，公司每年以现款方
式分派的利润不低于畴前收尾的可供分派利润的 20%（含 20%）。
在相宜现款分成条件的情况下，公司董事会应当详尽洽商所处行业特色、发展阶段、
本人计议口头、盈利水平以及是否有要紧资金支拨安排等身分，实施互异化的现款分成
办法：
（一）公司发展阶段属锻真金不怕火期且无要紧资金支拨安排的，进行利润分派时，现款分
红在本次利润分派中所占比例最低应达到 80%；
（二）公司发展阶段属锻真金不怕火期且有要紧资金支拨安排的，进行利润分派时，现款分
红在本次利润分派中所占比例最低应达到 40%；
（三）公司发展阶段属成恒久且有要紧资金支拨安排的，进行利润分派时，现款分
红在本次利润分派中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易永诀但有要紧资金
支拨安排的，不错按照前项轨则处理。
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二、公司分成的决策门径和机制为：
公司股东大会对利润分派有磋磨作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月
内完成股利（或股份）的派送事项。监事会轻率董事会和管束层推行公司分成政策的情
况及决策门径进行监督。
因国度法律法例和证券监管部门对上市公司利润分派政策颁布新的轨则或者因公
司外部计议环境或本人计议情景发生较大变化，确有必要调整利润分派政策尤其是现款
分成政策的，董事会应以股东权益保护为起点拟定利润分派调整政策，孤独董事应当
对此发表孤独意见；调整后的利润分派政策不得违反中国证监会和证券走动所的有计划规
定；有计划利润分派政策调整的议案经董事会审议后提交股东大会审议并经出席股东大会
的股东表决权的 2/3 以上通过。
（二）公司最近三年的利润分派情况
陈诉期内，公司进行了利润分派，具体利润分派有磋磨如下：
笔据公司 2021 年度股东大会审议通过的 2021 年度利润分派有磋磨：以 2021 年 12 月
总共派发现款红利 31,474,085.65 元（含税），不送红股，不以本钱公积金转增股本。
笔据公司 2022 年度股东大会审议通过的 2022 年度利润分派有磋磨：以总股本
不以本钱公积金转增股本。2023 年 7 月 6 日，公司完成了 2022 年度利润分派有磋磨的实
施。
笔据公司 2023 年度股东大会审议通过的 2023 年度利润分派有磋磨：以总股本
金红利 105,752,927.78 元（含税），不送红股，不以本钱公积金转增股本。2024 年 6 月
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公司最近三年现款分成情况如下表所示：
单元：万元
清除报表中包摄于母公司通盘者 占清除报表中包摄于母公司所
年度 现款分成（含税）
的净利润 有者的净利润的比率
总共 21,654.17 98,442.37
最近三年包摄于母公司通盘者的年均净利润 32,814.13
最近三年累计现款分成金额占刊行东谈主年均可分派利润的比例 65.99%
注：上表中的财务数据均为各年度审计陈诉中的期末数据。2021 年度、2022 年度和 2023 年度利润
分派照旧公司董事会和股东大会审议。
公司最近三年分成情况相宜《公司轨则》及监管政策的相干要求。
六、本次刊行摊薄即期呈报及公司选择的措施
（一）本次向不特定对象刊行可诊疗公司债券对公司主要财务方针的影响
（1）假定宏不雅经济环境和公司所处行业的市集情况莫得发生要紧不利变化；
（2）假定本次向不特定对象刊行可转债有磋磨于 2024 年 12 月底实施完了，分别假定
通盘可诊疗公司债券捏有东谈主于 2025 年 12 月底一齐未转股和 2025 年 6 月底一齐完成转股
两种情况，该完成时间仅用于策画本次刊行对即期呈报的影响，不组成对实践完成时间
承诺，最终以取得深交所的同意审核意见、中国证监会的给以注册决定后，本次刊行的
实践完成时间为准；
（3）假定本次向不特定对象刊行可转债的最终召募资金总数为 48,700.00 万元，且
不洽商相干刊行用度。本次可转债刊行实践到账的召募资金限制将笔据监管部门同意注
册、刊行认购情况以及刊行用度等情况最终细目；
（4）假定公司 2024 年度、2025 年度扣除非等闲性损益前后包摄于母公司股东的净
利润在前一年相应财务数据的基础上分别保捏不变、高涨 10%和高涨 20%；
该假定不代表公司对改日利润的盈利展望，仅用于策画本次向不特定对象刊行可转
债摊薄即期呈报对主要财务方针的影响，并不代表公司对改日计议情况及趋势的判断，
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亦不组成公司盈利展望，投资者不应据此进行投资决策；
（5）假定本次可转债的转股价钱为 12.02 元/股。该转股价钱为公司 A 股股票于第八
届董事会第十五次会议召开日（2023 年 8 月 21 日）前二十个走动日的走动均价与前一
个走动日的走动均价较高值，该转股价钱仅为模拟测算价钱，并不组成对实践转股价钱
的数值展望。本次向不特定对象刊行可转债实践开动转股价钱由股东大会授权公司董事
会（或由董事会授权东谈主士）在刊行前笔据市集和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协
商细目；
（6）在展望公司 2024 年末总股本和策画每股收益时，以放肆 2023 年 12 月 31 日总
股本为基础，假定除本次可转债转股外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或
潜在影响的行动，也不洽商其他改日导致股本变动的事项；
（7）未洽商本次刊行召募资金到账后对公司坐褥计议、财务情景等的其他影响及本
次可转债利息用度的影响；
（8）不洽商公司 2024 年度、2025 年度利润分派身分的影响。
基于上述假定，本次刊行可诊疗公司债券对公司主要财务方针的影响对比如下：
技俩 放肆 2025 年 12 月 放肆 2025 年 6 月
年 12 月 31 日
普通股股数（股） 629,481,713 629,481,713 669,997,519
假定情形（1）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非等闲性损益前后包摄于母公司股东的净利润在
前一年相应财务数据的基础上保捏不变
包摄于上市公司股东的净利润
（元）
扣非后包摄于上市公司股东的净
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.56 0.56 0.54
稀释每股收益（元/股） 0.56 0.54 0.54
扣非后基本每股收益（元/股） 0.47 0.47 0.45
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.47 0.45 0.45
扣非前加权平均净钞票收益率 11.90% 10.64% 9.91%
扣非后加权平均净钞票收益率 9.97% 8.91% 8.30%
假定情形（2）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非等闲性损益前后包摄于母公司股东的净利润在
前一年相应财务数据的基础上高涨 10%
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技俩 放肆 2025 年 12 月 放肆 2025 年 6 月
年 12 月 31 日
包摄于上市公司股东的净利润
（元）
扣非后包摄于上市公司股东的净
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.62 0.68 0.66
稀释每股收益（元/股） 0.62 0.66 0.66
扣非后基本每股收益（元/股） 0.52 0.57 0.55
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.52 0.55 0.55
扣非前加权平均净钞票收益率 13.02% 12.60% 11.75%
扣非后加权平均净钞票收益率 10.90% 10.55% 9.84%
假定情形（3）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非等闲性损益前后包摄于母公司股东的净利润在
前一年相应财务数据的基础上高涨 20%
包摄于上市公司股东的净利润
（元）
扣非后包摄于上市公司股东的净
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.67 0.81 0.78
稀释每股收益（元/股） 0.67 0.78 0.78
扣非后基本每股收益（元/股） 0.56 0.67 0.65
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.56 0.65 0.65
扣非前加权平均净钞票收益率 14.12% 14.81% 13.83%
扣非后加权平均净钞票收益率 11.82% 12.40% 11.58%
注：对基本每股收益和稀释每股收益的策画公式按照证监会制定的《对于首发及再融资、重
大钞票重组摊薄即期呈报有计划事项的领导意见》中的要求、笔据《公开刊行证券的公司信息袒露
编报法律说明第 9 号—净钞票收益率和每股收益的策画及袒露》中的轨则进行策画。
由上表不错看出，本次刊行完成后，本次向不特定对象刊行可转债可能会导致公司
的每股收益和加权平均净钞票收益率出现下落，即期呈报存在被摊薄的风险。
（二）公司对于摊薄即期呈报选择的措施
为保护投资者利益，保证本次召募资金有用利用，防护即期呈报被摊薄的风险，提
高公司改日呈报才调，公司拟选择如下填补措施。
公司将严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券走动所股票上市法律说明》等相干法
律法例及《公司轨则》的要求，不停完善公司治理结构，建立健全公司里面戒指轨制，
促进公司法子运作并不停提高质料，保护公司和投资者的正当权益。公司将进一步鼓动
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业务发展，不停提高计议和管束水平，普及公司的举座盈利才调。公司也将竭力提高资
金的使用恶果，合理运用多样融资器用和渠谈，戒指资金成本，普及资金使用恶果，捏
续加强成本戒指和计议管束，全面有用地戒指计议和管控风险，保险公司捏续、雄厚、
健康发展。
为加强召募资金的管束，法子召募资金的使用，确保召募资金的使用法子、安全、
高效，公司已按照《公司法》《证券法》《上市公司证券刊行注册管束办法》《深圳证
券走动所股票上市法律说明》等法律法例的要求制定了《召募资金使用管束办法》。本次发
行可转债召募资金到位后，召募资金将按照轨制要求存放于董事会指定的专项账户中，
并建立召募资金三方监管轨制，由保荐机构、监管银行、公司共同监管召募资金使用，
保荐机构依期对召募资金使用情况进行查验；同期，公司依期对召募资金进行里面审计、
外部审计机构鉴证，并配合监管银行和保荐机构对召募资金使用的查验和监督。
本次召募资金投资技俩具有广博的市集出息，改日将成为公司蹙迫的利润增长点。
本次召募资金投资技俩的实施，将有助于公司提高盈利才和洽抗风险才调，公司收入规
模和盈利才调将进一步普及，进一步逍遥公司的市时势位和竞争上风。本次召募资金到
位后，公司将笔据召募资金管束相干轨则，严格管束召募资金的使用，在保证开垦质料
的基础上，公司将加速募投技俩的开垦进程，争取使募投技俩早日达产并收尾预期收益，
裁减本次刊行可转债导致的股东即期呈报摊薄的风险。
公司严格盲从中国证监会《对于进一步落实上市公司现款分成有计划事项的示知》
《上
市公司监管辅导第 3 号——上市公司现款分成（2022 年更正）》等规章轨制，并在《公
司轨则》《湘潭电化科技股份有限公司改日三年（2023 年-2025 年）股东呈报规划》等
文献中明确了分陈规划。本次刊行完成后，公司将继续严格推行《公司轨则》以及股东
呈报规划的内容，勾通公司计议情况，在相宜条件的情况下积极推动对普遍股东的利润
分派以及现款分成，竭力普及股东呈报水平，切实注重投资者正当权益，强化中小投资
者权益保险机制。
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（三）公司控股股东、董事、高档管束东谈主员对公司填补呈报措施大要得到切实履行作出
的承诺
笔据中国证监会的相干轨则，公司全体董事、高档管束东谈主员对公司本次向不特定对
象刊行可转债摊薄即期呈报填补措施大要得到切实履行事宜作出如下承诺：
“1、不无偿或以抵挡允条件向其他单元或者个东谈主运输利益，也不遴荐其他神志损伤
公司利益；
钩；
补呈报措施的推行情况相挂钩；
国证监会作出对于填补呈报措施偏激承诺的其他新监管轨则的，且上述承诺不可抖擞中
国证监会该等轨则时，本东谈主承诺届时将按照中国证监会的最新轨则出具补充承诺；
承诺，若本东谈主违反该等承诺并给公司或者投资者酿成损失的，承诺照章承担对公司或者
投资者的法律包袱。”
笔据中国证监会的相干轨则，公司控股股东湘潭电化集团有限公司对公司本次向不
特定对象刊行可转债摊薄即期呈报填补措施大要得到切实履行事宜作出如下承诺：
“1、不越权干扰公司计议管束行动，不侵占公司利益；
国证监会作出对于填补呈报措施偏激承诺的其他新监管轨则的，且上述承诺不可抖擞中
湘潭电化科技股份有限公司 向不特定对象刊行可诊疗公司债券预案
国证监会该等轨则时，承诺东谈主承诺届时将按照中国证监会的最新轨则出具补充承诺；
补呈报措施的承诺，若承诺东谈主违反该等承诺并给公司或者投资者酿成损失的，承诺东谈主愿
意照章承担对公司或者投资者的法律包袱。”
（四）本次向不特定对象刊行可诊疗公司债券摊薄即期呈报的风险指示
本次刊行完成后，可诊疗公司债券改日转股将使得本公司的股本限制及净钞票限制
相应增多。由于本次刊行召募资金使用效益可能需要一定时间才能得以体现，本次召募
资金到位后公司即期呈报存在被摊薄的风险。本次可转债设有转股价钱向下修正条件，
在该条件被触发时，公司可能恳求向下修正转股价钱，导致因本次可转债转股而新增的
股本总数增多，从而扩大本次可转债转股对公司原普通股股东的潜在摊薄作用。本次向
不特定对象刊行可转债后即期呈报存在被摊薄的风险，敬请普遍投资者见谅，并肃肃投
资风险。
湘潭电化科技股份有限公司董事会
二〇二四年十二月二十三日
